在规模比较大、制度较为规范的检验检测机构内, 内部审核都是必要的工作流程。规范的内部审核流程大体分为三步:内部审核策划、内部审核实施与内部审核中出现的问题与相关处理。具体分为六个方面:审核启动、活动准备、活动实施、审核结果与报告的分发与编制、审核完成、验证及后续工作。

内部审核的策划主要是为了在后续工作中有计划的对机构工作进行内审。内部审核的策划主要是在制定年工作计划时, 按照工作开展需求情况以及机构的要求, 相关负责人组织各单位进行制定相应的机构内审计划。其中包括时间地点以及内审单位与内容等方面。同时还要确定内部审核员以及内审相应检查指标。内部审核的策划属于内审的前期准备方面, 在对检验检测机构的质量管理体系进行内审时, 应审核以下两方面:

在机构内部方面, 首先应审定机构内质量管理体系对于其自身业务方面人员的责任分配情况以及责任执行情况。在对责任不明确或者责任制未落实的情况在测评时要相应减分, 并提出限期整改, 以便部门的正常运行;其次, 要对其部门的文件管理进行审核, 具体要素为对其部门下发的文件是否按照标准进行编制、是否经过了负责人以及上级领导的批示后才发放、是否能将文件的内容内化到实际工作中等, 对以上要素进行审查;再次, 对其部门制定的合同进行审查, 审查是否有指定的不符合规定的合同、以及合同的履行情况是否有违合同等;然后, 审查该部门在工作中有没有出现风险值高出预期的情况, 以及是否风险控制制度启动风险控制预案;最后, 要审查该部门的记录纪要等情况, 并要检查记录是否保存完好并是否归档。

在技术方面, 首先审查从事检验的相关人员是否符合工作要求, 是否能胜任检验检测机构的技术工作, 根据相关要素检查工作人员是否能履行工作职责;其次, 审查机构的外部环境是否符合相关规定及要求, 包括:技术方面的检验设备是否完好、符合检验标准, 检验方法以及检验制度是否符合国家制度要求, 是否满足检验的需要等。

除以上几点外, 还要根据具体的机构中实际情况, 制定相应的内审制度。

内部审核的实施主要采取现场审核的方式, 由检验检测机构相关人员组织主持, 自第一次会议起开始执行审查, 到最后一次会议审查结束, 根据部门情况和审核进度来调整审核计划。审核时全部工作人员必须参与其内, 等待审查。审查过程中审查人员小组必须由总负责人带领进行审查, 审查人员在现场审核过程中必须按照审查原则, 现场取证记录, 对各级符合与不符合项目进行汇总整理, 并进行存档以及公示, 从而进行下部分的工作。

审查后, 内审小组应做出一份报告说明, 对于检查中各部门出现的问题进行报告和说明。对在审查中出现的问题进行分析, 并对在审查中出现的问题的、需要整改的部门进行通报, 在通报时将整改检验时间一同通报给被审查部门, 以便后续检查, 并提出相应的要求和期望。而后在日常工作中督促其进行整改, 对可以在一段时间内可以整改完成的工作责令进行限期整改, 对不能限期完成整改的则责令尽快整改。

在对检验检测机构质量管理体系的内部审核过程中, 也会出现很多问题和矛盾。对于一个部门的发展来说, 内部审核是促进部门不断发展的一种有效抓手。问题与解决意见如下:

(1) 客观问题。客观原因主要体现在检验检测机构的内部审查机构中, 主要出现的问题有机构领导对内部审查关注不够、审查人员自身素质不够、审查机制不够完善等方面。

检验检测机构是公证机构, 机构领导认为自身就是审查机构, 单位工作人员素质较高, 所以自身认为审查方面不会出现什么问题, 导致领导们对内审的重视程度不够, 机构中部门出现问题却无法审查;有些机构的内审人员自身素质并未达到内审员的水准, 因此在面对某些问题时由于不够了解便一带而过, 不能审查出真正的问题;除了以上两点问题, 审查机制不够完善也是内身中碰到的最常见的问题。在审查前, 如果审查机制以及审查要素都不完善, 在审查的过程中就会出现很多漏洞, 很多关键问题不能通过内部审查凸显。因此, 在后续的工作中难免会出现问题。

(2) 主观问题。主观问题主要体现在被审查部门本身当中, 普遍存在的问题有工作责任制不清晰、整改不彻底等。

对于检验检测机构中质量管理体系, 由于部门内部岗位较多, 职责范围较广, 所以内部工作责任制分配不清晰的情况容易出现。此外, 对于内审后要求的整改问题, 由于质管部门工作较细, 因此很多整改不到位的情况也实属可以理解。

提高领导对内审的重视程度, 让内审成为机构日常工作的一部分;提高审查人员的整体素质, 必要时可以进行审查小组集中培训;完善审查制度, 加强对审查机制的监管与审查要素的制定;质量管理体系要明确责任制, 并积极自查责任制的落实情况, 避免工作出现问题;对于内审后的整改要及时进行, 切勿拖沓, 给部门工作造成影响、

检验检测机构质量管理是一项非常重要的工作, 在规模大、制度规范的检验检测机构中, 往往少不了内部审核的工作流程。但是, 检验检测机构质量管理体系的内部审核是一门技术活, 对于该部门的正常工作具有十分重要的影响。所以, 要提高内部审查在工作中的地位, 同时还要用辩证的眼光看待内审。此外, 要将内部审核工作做到常态化, 在部门中要积极自查, 找出问题的同时积极整改。还要利用内部审查这一手段, 提高自身的专业水平, 同时提高部门的工作能力和服务能力。